什麼是勞保、勞退？我每月要付多少? 退休後可以領回多少? 113年勞保、勞退一篇指南！

12月 10, 2023

行政院會2023年9月14日通過勞動部「基本工資調整」方案，考量到消費者物價指數年增率、重要民生物資年增率、經濟成長率與整體經濟情勢等因素，明（113）年元旦起，基本工資將連八年調漲，其中月薪將調升至27,470元、時薪為183元，預計將有逾230萬名勞工受惠。

由於勞保級距的「月投保金額」第一級是從基本工資算起，故基本工資調漲、勞保級距表就會更新。

「勞保」(勞工保險金)與「勞退」(勞工退休金)，這是兩個常常被搞混的名詞，每月看著自己的薪資條都要付出一筆勞保費的費用，常常聽到的勞保、勞退，您了解這些對於您的退休規劃有什麼幫助嗎?


什麼是勞保(勞工保險金)?

勞工在職期間按時繳納保費，離職時辦理退保。依年資是否滿15年、開始投保的年份，可依符合的條件提出請領申請。

白話就是，你今天去工作，公司幫你保的保險，如果遭遇工作上的傷害、殘廢、生育、死亡...等，你可以請領保險金，如果滿足可以提領階段，則可以一次性的提領或是年金提領(每月提領)。

你在每月薪資單上都會看到被扣除勞保的金額，不是公司幫忙保嗎? 為什麼我要被扣薪水?

實際上我們自己也會負擔這筆保險費的20%。

勞保的負擔比例 : 

  • 雇主出資70%
  • 個人20%
  • 政府10%

所以若要自己創業當老闆，除了員工薪資是成本外，員工的勞健保也是成本之一。

如果你不是勞工身分，則是另外有軍保、公保、國民年金這些保險。

每月勞保保費計算公式 :  保費 = 投保薪資級距 x 費率11.5% x 負擔比例

<舉例>  一位上班族的月薪為50,000，則他是用的級距為 45,800 (達到勞保的最高級距)，所以每月勞保保費負擔為

雇主: 45,800  x   11.5%  x   70%  =  3,687

勞工: 45,800  x   11.5%  x   20%  =  1,054

政府: 45,800  x   11.5%  x   10%  =  527


由於2024年基本工資調漲後，投保級距第一級從2萬6400元提升至2萬7470元，以領「基本工資」月薪的勞工作來看，以勞保費來說，依照勞保普通事故的保險費率（含就保1%）12%來算，明年雇主要比今年每月多負擔89元、勞工每月多出25元。


勞保的請領條件

民國50年次以後出生的，都要65歲才能開始領，在50年次之前出生的人可以稍微提早領但也是60~65歲之間。



113年起，勞保老年年金「法定請領年齡」將調高為64歲。老年年金請領年齡設有逐步調整機制，在106年以前60歲即可請領，107年提高為61歲，109年提高為62歲，111年為63歲，113年(明年)提高至64歲，115年以後為65歲。

1.) 一次請領老年給付，僅適用民國97年12月31日前有勞保年資者

計算公式： 一次請領老年給付金額＝平均月投保薪資級距×給付月數

(「平均月投保薪資」按退保前3年之月投保薪資平均計算)

簡易計算機 : 一次請領老年給付


2.) 工作未滿15年：必須一次領出，稱為「老年一次金」，又稱為「一次領」

 適用於民國98年以後參加勞保者

計算公式： 老年一次金領出金額 = 平均月投保薪資級距 x 給付月數

(「平均月投保薪資」按加保期間最高60個月之月投保薪資平均計算)


3.) 勞保(或+國民年金)繳超過15年：每月領，又稱為「年金領」

有兩種計算公式，最後擇優:

公式1. 老年年金給付 = 平均月投保薪資級距 x 年資 x 0.775% + 3000元

公式2. 老年年金給付 = 平均月投保薪資級距 x 年資 x 1.55%

簡易計算機 : 勞保老年年金給付


什麼是國民年金?

「國民年金」是97年10月1日開辦的社會保險制度，到底什麼人符合納保資格？又有什麼保障呢？

只要您年滿25歲、未滿65歲，在國內設有戶籍，且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的國民，都是國民年金的納保對象喔！

國民年金提供「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」三大年金給付保障，及「生育給付」、「喪葬給付」二種一次性給付保障。

被保險人只要按時繳納保險費，在生育、遭遇重度以上身心障礙或死亡事故，以及年滿65歲時，就可以依規定請領相關年金給付或一次性給付，以保障本人或其遺屬的基本經濟生活！


國民年金請領條件

年滿65歲，曾參加過國民年金保險者，即可申請。

有兩種計算方式，擇優發給

公式1. (月投保金額 x 保險年資 x 0.65%) + 新臺幣3,772元 ，有一些特殊情況，不得選擇此計算方式。

公式2. 月投保金額 x 保險年資 x 1.3%

簡易計算機  : 國民年金領多少


什麼是勞退(勞工退休金)?

白話就是，政府幫你開了一個「個人專屬退休儲蓄帳戶」，強迫你儲蓄投資。

因此，只要你在一般企業工作，每個月你的公司都會「額外」提撥薪資的6%到這個「個人專屬退休儲蓄帳戶」，又稱為「公提」，投入的錢不會在薪資單看到，可以到勞保局查詢。

而如果自己也想要「額外」提撥也是沒問題的，可以自由選擇自行提撥0~6%到這個「個人專屬退休儲蓄帳戶」，又稱為「自提」，所以通常在入職時，都會要你填寫有沒有要做「額外」提撥。

勞退的提撥比例 : 雇主6%、個人0~6%，合計最高12%

自提有什麼好處嗎? 勞工自提的部分不會計入當年度所得，不用被課稅，等於變相省了一筆錢，但通常較適用高稅率的族群。

每月勞退提撥計算公式 :  提撥金額 = 投保薪資級距 x  整體提撥比例

<舉例>  一位上班族的月薪為50,000，則他適用的級距為 50,600 ，他願意每月額外自提3%，所以每月提撥至個人勞退帳戶為

雇主: 50,600  x  6%  =  3,036

勞工: 50,600  x  3%  =  1,518

當月將有4,554元提撥至個人勞退帳戶。

下表為勞保與勞退的總整理!


勞退自提怎麼申請?

你在入職時通常會被詢問，只需向雇主或人資部門提交「勞工退休金提繳申報表」，然後由雇主協助您將這部分金額與他們每月應繳的部分，一同繳交給勞工保險局。

每月，您希望自願提繳的退休金會直接從您的薪資中扣除，並存放到您在勞工保險局的個人帳戶中。


勞退自提可以減稅?

沒錯，只要每個月自願提繳勞工退休金，在每年計算所得稅的時候，當年度自願提繳的退休金就可以從個人所得總額扣除，節省應繳納的所得稅。


勞退的請領條件 

勞工年滿60歲即得請領一次或月退休金(未滿60歲僅能一次領回退休金)

1.) 工作未滿15年：必須一次領出

只能一次領出不能月領。

計算公式: 勞退網站試算

2.) 工作滿15年：可以一次領出或每月領出

計算公式: 勞退網站試算

一次領與每月領出的計算皆相同，只是差異在你的工作年資適用不同提領方式。



勞保、勞退退休金領回範例

假設: 小花目前的薪資是每月新台幣 $38,500元，所以他的投保薪資級距為 $40,100元

A.勞保 : 

他工作了43年，希望用每月年金領的方式

     (1)   老年年金給付 = 40,100 x 43 x 0.775% + 3000元  =  $16,363 元
 
     (2)   老年年金給付 = 40,100 x 43 x 1.55%  =  $26,727 元

年金領為2擇1選較優者，因此勞保每月可以領 $26,727 元。

若以一次請領老年給付進行試算為 $2,005,000 元。

B.勞退 : 

60歲即可領回，最後以個人專戶結算累積金額為主

    (1)   每月領的話，可以每月領 $20,121 元

    (2)  選擇一次提領的話，則可累積  $3,928,203 元

(假設預估個人退休金投資報酬率 3.5%，預估個人薪資成長率 2%，退休金提繳率6%(雇主負擔)，預估選擇新制後之工作年資 43年，預估平均餘命24年，預估數據較為樂觀)

C.總共可以提領金額:  

(1) 每月可以提領 $46,848 元，

(2) 如果選擇一次提領的，則大約可以領出 $5,933,203 元。



退休金夠用嗎?

上述的範例，小花預計65歲退休，可以看到如果在退休後選擇月領的方式，大約每月可以提領 $46,848 元，如果選擇一次性提領的話，則大約可以領出 $5,933,203 元。

仔細算一下，如果是選擇月領，假設小花活的期間較長久，活至85歲，因此提領大約20年，總共可以提領約 1124萬左右，會相較於一次領出來的好。(不同條件下，有時候是一次領較優)

但這樣的退休金足夠嗎?  不知道.....

這只是準備的財富，我們還需要考量到退休後每月支出的情況才知道是否足夠，有些人退休後喜歡簡樸的生活，有些人想要奢華的享受，因此單純看累積多少退休的金額是比較難判斷是否足夠。

另外，隨著醫療的進步，多數人的壽命會更長久，所以需要更多系統的輔助，幫助大家去解決退休準備的難題。


勞保與勞退會破產嗎?

勞保為共同帳戶，隨著少子化、勞動人口下降收入日益減少，人口老化導致支出增加，人口結構改變讓勞保入不敷出，過幾年後將可能面臨破產危機。不只勞保，軍公教保險也是！但我覺得政府通常不會傻到讓他倒，只是一個政治口水戰....

勞工退休金專户是屬於自己的個人專户，專戶的錢就是勞工個人未來的退休金，裡面包含雇主強制提繳及勞工自願提繳的退休金，每年也都有投資收益分紅，所以不會有破產問題。